2026 연금저축 IRP 세액공제, 12월 31일 전 얼마 넣어야 할까｜900만원 한도·환급액 계산·납입 순서

 

 

 

오늘은 2026년 연금저축·IRP 세액공제 한도와 환급액 계산법, 그리고 12월 31일 마감 전에 얼마를 더 넣어야 하는지에 대해 알아보겠습니다.

 

연말정산 미리보기를 해보고 나면 이런 생각이 드는 분들이 많습니다.

"카드 공제는 이미 한도를 다 채웠는데, 더 줄일 방법은 없을까?"

"연금저축이랑 IRP, 둘 다 해야 하나?"

"지금 넣어도 올해 공제가 되나?"

 

결론부터 말하면, 12월 31일까지 넣은 금액은 올해(2026년 귀속) 연말정산에 반영됩니다.

그리고 연금저축·IRP는 카드 공제와 달리 세금 자체를 직접 깎아주는 세액공제라 효과가 큽니다.

 

하나씩 정리해보겠습니다.

 

2026 연금저축·IRP 세액공제 핵심 정리

구분	2026년 기준
연금저축 세액공제 한도	연 600만원
연금저축 + IRP 합산 한도	연 900만원
총급여 5,500만원 이하	16.5% (소득세 15% + 지방소득세)
총급여 5,500만원 초과	13.2% (소득세 12% + 지방소득세)
최대 절세 효과	148만 5천원 / 118만 8천원
연간 납입 한도	연금계좌 합산 1,800만원
올해 공제 기준	2026년 1월 1일 ~ 12월 31일 납입분

 

여기서 꼭 알아둘 점이 있습니다.

900만원은 돌려받는 금액이 아니라 세액공제 계산에 들어가는 '납입액 한도'입니다. 실제로 줄어드는 세금은 이 납입액에 16.5% 또는 13.2%를 곱한 금액이에요.

 

연금저축 600만원, IRP 900만원? 한도부터 정확히

가장 많이 헷갈리는 부분입니다.

납입 방식	세액공제 대상
연금저축만 납입	최대 600만원
IRP만 납입	최대 900만원
연금저축 + IRP	합산 최대 900만원 (연금저축분은 600만원까지만 인정)

 

예를 들어 연금저축에 900만원을 넣어도 공제는 600만원까지만 됩니다. 900만원을 다 채우려면 연금저축 600만원 + IRP 300만원처럼 나눠 넣거나, IRP에 900만원을 넣어야 합니다.

 

얼마 넣으면 얼마 줄어들까? 환급액 계산표

공제 대상 납입액	총급여 5,500만원 이하 (16.5%)	총급여 5,500만원 초과 (13.2%)
100만원	16만 5천원	13만 2천원
300만원	49만 5천원	39만 6천원
500만원	82만 5천원	66만원
600만원	99만원	79만 2천원
900만원	148만 5천원	118만 8천원

 

카드 소득공제는 "소득에서 빼주는 금액"이라 실제 절세액이 그보다 훨씬 작지만, 연금저축·IRP는 세금에서 바로 빼주는 금액이라 계산이 직관적입니다.

 

실제 사례로 계산해볼까요?

총급여 4,800만원 직장인 A씨

올해 연금저축에 매달 20만원씩 11개월, 총 220만원을 넣었습니다.

 

12월에 380만원을 더 넣어 600만원을 채우면?

추가 380만원 × 16.5% = 62만 7천원의 세금이 더 줄어듭니다.

 

여기에 IRP 300만원까지 넣어 900만원을 채우면?

300만원 × 16.5% = 49만 5천원이 추가로 줄어듭니다.

 

즉 12월 한 달에 680만원을 넣으면 올해 세금이 최대 112만 2천원 더 줄어드는 셈입니다. 물론 목돈이 필요하니 무리하지 않는 범위에서 정하는 게 중요합니다.

 

⚠️ 넣기 전에 꼭 확인할 것: 내 결정세액

이 부분을 모르고 넣는 분들이 정말 많습니다.

세액공제는 내가 낼 세금(결정세액)보다 많이 받을 수 없습니다.

 

예를 들어 자녀세액공제, 의료비·교육비 세액공제 등을 받고 나서 남은 결정세액이 50만원뿐이라면, 연금저축을 900만원 넣어도 148만원이 아니라 남은 세금 50만원 범위까지만 효과가 있습니다.

 

그래서 순서가 중요합니다.

STEP 1. 홈택스 연말정산 미리보기로 예상 결정세액 확인

↓

STEP 2. 결정세액 ÷ 0.165 (또는 0.132) = 의미 있는 최대 납입액 계산

↓

STEP 3. 올해 이미 넣은 금액 확인 (금융사 앱 또는 미리보기 화면)

↓

STEP 4. 부족한 금액만큼 12월 31일 전에 추가 납입

 

👉 연말정산 미리보기는 12월 18일까지만 열립니다. 아직 안 해봤다면 2026 연말정산 미리보기 이용방법부터 확인하세요.

 

연금저축 vs IRP, 뭐부터 넣어야 할까?

비교 항목	연금저축	IRP
세액공제 한도	600만원	연금저축과 합산 900만원
중도인출	일부 인출 가능 (공제받은 금액은 세금 발생)	법에서 정한 사유가 있을 때만 가능
투자 제한	상대적으로 자유로움	위험자산 투자 70% 한도
가입 대상	누구나	근로소득자·자영업자 등 소득이 있는 사람

 

일반적으로는 이 순서를 많이 씁니다.

① 연금저축 600만원 먼저 채우기 (비교적 유연함)
② 여유가 있으면 IRP로 나머지 300만원 채우기

연금저축은 급하게 돈이 필요할 때 일부 인출이라도 가능하지만, IRP는 중도인출이 까다롭기 때문입니다. 다만 개인의 투자 성향과 자금 계획에 따라 달라질 수 있습니다.

 

12월 31일 마감, 이것만은 주의하세요

① 12월 31일 '입금 완료' 기준입니다

12월 31일은 증시 휴장일이라 증권사 계좌는 처리 방식이 다를 수 있고, 금융사마다 이체·입금 마감 시간도 다릅니다. 마지막 날 몰아서 넣기보다 12월 중순까지 미리 넣는 걸 추천합니다.

 

② 계좌가 없다면 개설부터

연금저축이나 IRP 계좌가 없다면 증권사·은행 앱에서 비대면으로 개설할 수 있습니다. 개설 후 바로 납입할 수 있는지는 금융사 안내를 확인하세요.

 

③ 넣은 돈을 그대로 두면 수익이 없습니다

연금저축펀드나 IRP는 입금 후 상품을 직접 골라 매수해야 운용이 시작됩니다. 현금으로만 두면 세액공제는 받지만 수익은 거의 없어요.

 

중도해지하면 어떻게 되나요?

이것도 꼭 알고 시작해야 합니다.

연금저축·IRP는 55세 이후 연금으로 받을 때 낮은 연금소득세가 적용되는 노후 상품입니다.

그런데 중간에 해지하거나 연금 외 방식으로 찾으면, 세액공제를 받았던 원금과 운용수익에 16.5%의 기타소득세가 붙습니다.

 

총급여 5,500만원 초과로 13.2% 공제를 받았던 사람이 중도해지하면 오히려 받은 혜택보다 세금을 더 낼 수도 있습니다.

그래서 당장 써야 할 돈은 넣지 않는 것이 가장 중요합니다.

 

카드 공제와 함께 보면 좋아요

연금저축·IRP는 카드 소득공제 한도를 이미 다 채운 사람에게 특히 효과적인 다음 단계입니다.

👉 카드 공제율과 25% 문턱이 궁금하다면 2026 연말정산 신용카드 vs 체크카드 뭐가 유리할까?

👉 맞벌이라면 2026 맞벌이 부부 연말정산 카드 누구 명의로 써야 할까

 

자주 묻는 질문 FAQ

Q. 12월에 한 번에 넣어도 공제되나요?

네. 매달 나눠 넣든 한 번에 넣든 12월 31일까지 납입한 금액이 올해 공제 대상입니다.

 

Q. 총급여가 정확히 5,500만원이면 몇 %인가요?

근로소득만 있다면 총급여 5,500만원 이하 구간에 해당해 16.5%가 적용됩니다. 초과하면 13.2%입니다. 연봉과 총급여는 다를 수 있으니 비과세 급여를 뺀 총급여로 확인하세요.

 

Q. 900만원 넣으면 148만원을 무조건 돌려받나요?

아닙니다. 남은 결정세액이 그보다 적으면 효과도 줄어듭니다. 미리보기로 결정세액을 먼저 확인하세요.

 

Q. 연봉이 1억원 이상이면 한도가 줄어드나요?

2026년 귀속 기준으로는 고소득자도 연금저축 600만원, IRP 포함 900만원 한도가 같습니다. 공제율만 13.2%로 낮아집니다.

 

Q. 회사에서 넣어주는 퇴직연금(DC형)도 공제되나요?

회사가 부담하는 금액은 본인 세액공제 대상이 아닙니다. 본인이 DC형 계좌에 추가로 넣은 금액은 IRP 등과 합산해 한도가 적용됩니다.

 

결론｜12월 31일 전, 이 순서로 하세요

① 연말정산 미리보기로 결정세액 확인 (12월 18일까지)
② 올해 연금저축·IRP 납입액 확인
③ 연금저축 600만원 → IRP 300만원 순서로 부족분 채우기
④ 마감 직전보다 12월 중순까지 납입 완료

총급여 5,500만원 이하라면 900만원 납입 시 최대 148만 5천원, 초과라면 최대 118만 8천원의 세금이 줄어듭니다.

단, 노후를 위한 돈이라는 점을 잊지 말고 당장 쓸 돈이 아닌 범위에서 넣으세요.

 

공식 확인 사이트

국세청 홈택스(연말정산 미리보기): https://www.hometax.go.kr

국세청: https://www.nts.go.kr

금융감독원 통합연금포털(내 연금 조회): https://100lifeplan.fss.or.kr